Membership
Informe [Diálogo de Acción] Entendiendo y Monitoreando la Salud Financiera de las OSFL
Contexto + Propósito
En Puerto Rico durante el 2025, las organizaciones sin fines de lucro enfrentan retos crecientes: fondos limitados y muchas veces restringidos, inflación, cambios demográficos y la presión de responder a crisis constantes.
Las entidades filantrópicas, tienen la oportunidad de fortalecer la resiliencia financiera del sector que sostienen a través de la manera en que subvencionan.
A este efecto, el dialogo de accion, se convirtio en una serie de conversaciones donde se compartieron prácticas y experiencias y se diera la oportunidad de idear nuevos métodos y herramientas, que potenciarán a las OSFL que apoyan a que estén financieramente saludables y listas para generar impacto a largo plazo.
Objetivos
- Construir un marco común sobre qué significa “Una OSFL financieramente saludable” y cómo medirla.
- Analizar cómo nuestras prácticas de subvencionar pueden fortalecer o debilitar a las organizaciones que apoyamos.
- Discutir modelos innovadores de financiamiento.
- Co-crear herramientas y procesos concretos que fortalezcan la capacidad del sector.
Metodología
Se crearon dos grupos simultáneos – Un grupo de entidades filantrópicas “puramente grantmakers” y un grupo de entidades filantrópicas operativas y/o intermediarias – con el fin de aprender y reconocer las diferencias de medir y potenciar la salud financiera de las
organizaciones que subvencionan.
Aprendizajes
- En la mayoría de los casos las entidades filantrópicas solicitan estados financieros a modo de tener documentación de que es una organización con procesos financieros establecidos.
- Las entidades filantrópicas solicitan un estado financiero auditado que revisan o solicitan una opinión de un recurso externo. Mientras que las entidades operativas/intermediarias no necesariamente soliciten estado financiero auditado y, en ocasiones no solicitan estados financieros.
- A donatarios nuevos típicamente no le solicitan un estado financiero.
- La salud fiscal de una organización sin fines de lucro no es un componente de decisión al momento de subvencionar. Es un componente de medir cumplimiento de procesos establecidos por ley.
Herramientas
Aquí algunas herramientas que usamos y creamos durante el Diálogo de Acción:
- Autodiagnóstico de prácticas – un autodiagnóstico para funders y como evalúan sus prácticas. Promueve una reflexión y conversación sobre practicas actuales.
- Checklist: Indicadores clave de Salud Financiera – lista de indicadores prioritarios al pensar en salud fiscal de una organización sin fines de lucro
- Checklist: Indicadores clave en los procesos de Salud Financiera – lista de procesos que confirman salud fiscal.
- FiFi: tu dashboard de Salud Fiscal – un GPT que genera un dashboard de indicadores de salud fiscal usando tus documentos financieros.
- Guía de preguntas para conversaciones – ejemplo de preguntas que un funder puede usar al momento de hablar con un grantee partner sobre su salud financiera.
